Feuille de caisse journalière à imprimer (PDF A4)

Cette feuille de caisse récapitule une journée d’encaissements : fond de caisse initial, recettes par mode de paiement, sorties, puis comptage physique des espèces et calcul de l’écart. Elle se remplit à la fermeture et se signe par la personne qui a tenu la caisse.

Mis à jour le 7 novembre 2026

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À quoi sert ce document

La feuille de caisse journalière, ou arrêté de caisse, fait le lien entre ce que la caisse devrait contenir et ce qu’elle contient réellement en fin de journée. Elle commence par le fond de caisse du matin, ajoute les recettes de la journée ventilées par mode de paiement (espèces, cartes, chèques, titres-restaurant, autres), retire les sorties d’espèces justifiées (achats, remboursements, remise en banque), et aboutit au solde théorique en espèces. Un tableau de comptage par billets et pièces donne le solde réel ; la différence est l’écart de caisse, à expliquer ou à signaler.

Elle s’adresse aux petits commerces, aux restaurants et bars, aux marchés et stands, aux associations pour une buvette ou une billetterie, et aux professions libérales qui encaissent des espèces. Même avec une caisse enregistreuse ou un terminal de paiement, le comptage manuel des espèces reste nécessaire. Conservée avec le ticket Z de la caisse et les justificatifs de sorties, la feuille constitue la pièce de base de la comptabilité de caisse.

Comment le remplir

Date et caisse: Jour, identification de la caisse ou du point de vente, nom de la personne responsable.
Fond de caisse initial: Espèces présentes à l’ouverture ; un montant fixe (par exemple 100 €) simplifie les contrôles.
Recettes par mode de paiement: Totaux du jour pour espèces, cartes, chèques, titres-restaurant ; les totaux carte et chèques se vérifient avec le terminal et les talons.
Sorties d’espèces: Chaque sortie avec son motif et son justificatif (monnaie, petite fourniture, remboursement, remise en banque).
Solde théorique espèces: Fond initial + recettes espèces − sorties : ce que le tiroir devrait contenir.
Comptage: Nombre de billets et pièces de chaque valeur multiplié par la valeur ; la somme donne le solde réel.
Écart: Solde réel − solde théorique ; notez l’explication si vous la connaissez ; un écart répété appelle une vérification.
Remise en banque et fond du lendemain: Montant déposé et fond laissé pour l’ouverture suivante ; signature du responsable.

Mentions obligatoires ou recommandées

France : Les commerçants doivent pouvoir justifier leurs recettes au jour le jour ; les ventes au détail peuvent être enregistrées globalement en fin de journée lorsque le montant unitaire est inférieur à 76 € TTC (à vérifier). Les logiciels de caisse doivent être certifiés ; la feuille papier complète mais ne remplace pas le système d’enregistrement.
Belgique : Le journal des recettes est obligatoire pour les assujettis à la TVA qui vendent aux particuliers ; dans l’horeca, le système de caisse enregistreuse certifié est imposé au-delà d’un seuil de chiffre d’affaires (à vérifier).
Suisse : Le livre de caisse doit être tenu au jour le jour et les soldes vérifiés régulièrement ; les pièces justificatives sont à conserver dix ans (à vérifier).
Québec : Les restaurateurs et bars doivent utiliser un module d’enregistrement des ventes (MEV) et remettre une facture ; la feuille de caisse sert au rapprochement interne (à vérifier).

Variantes et modèles proches

La feuille de caisse générale et la feuille de caisse buvette en sont des variantes. Les dépôts en banque s’accompagnent d’un bordereau de remise, les totaux journaliers se reportent dans le livre de comptes, et un reçu de paiement peut être remis au client. Voir aussi le guide Conservation des documents.

Modèle libre d’utilisation, y compris professionnelle. Il ne constitue pas un conseil juridique : vérifiez les règles propres à votre situation.